À l’approche de la fin de l’année, vous avez probablement remarqué que votre boîte de réception se remplit de demandes d’organismes caritatifs demandant des dons de fin d’année. Donner est important, surtout maintenant. Comme beaucoup de gens, vous pourriez vous sentir stressé alors que vous vous démenez pour localiser les reçus et suivre les contributions afin de documenter vos déductions fiscales pour 2023. Vous découvrirez peut-être également qu’organiser vos dons différemment aurait pu entraîner des avantages fiscaux plus importants.
Voici quelques conseils pour vous aider à maximiser vos déductions fiscales, à être plus intentionnel dans vos dons et à réduire le stress non seulement en décembre, mais tout au long de l’année.
Organisez vos dons avec un véhicule fiscal caritatif qui offre une déduction fiscale immédiate.
Si vous soutenez plusieurs organismes de bienfaisance, envisagez d’utiliser un véhicule pour rationaliser votre philanthropie. Une option est une fondation privée, qui vous permet de mettre de l’argent de côté à l’avance, de bénéficier d’une déduction fiscale d’avance et de planifier l’octroi de vos subventions au fil du temps. Mais l’inconvénient est que les fondations privées sont coûteuses à créer et que vous devrez quand même gérer votre tenue de registres et vos déclarations fiscales. Une option plus simple est un fonds conseillé par le donateur, qui organise vos dons de bienfaisance, élimine la tenue de registres et ne nécessite pas de remplir un formulaire 990. C’est pourquoi fonds conseillés par les donateurs (DAF) sont le véhicule caritatif qui connaît la croissance la plus rapide.
Les fonds conseillés par les donateurs aident à acheminer de l’argent vers vos organismes de bienfaisance rapidement et en toute sécurité.
Les fonds conseillés par le donateur (DAF) sont un moyen de don flexible et fiscalement avantageux, et la plupart des DAF peuvent être ouverts avec une contribution minimale de 5 000 $. Lorsque vous contribuez à un DAF, vous avez droit à une déduction immédiate, quels que soient le moment et le nombre d’organismes de bienfaisance que vous soutenez. Le DAF fournit le seul reçu dont vous aurez besoin. La plupart des comptes DAF sont gérés sur un portail sécurisé. Au Fonds communal juif, vous pouvez accorder des subventions et consulter l’historique de vos dons et de vos contributions lorsque vous vous connectez. Vous pouvez recommander des subventions à des organismes de bienfaisance approuvés par l’IRS dans tous les secteurs.
Faites un don en espèces ou en titres appréciés pour maximiser vos économies d’impôt et gagner un revenu non imposable.
Les contributions en espèces à un fonds conseillé par les donateurs ou à un autre organisme de bienfaisance public sont généralement éligibles à une déduction fiscale allant jusqu’à 60 % de votre revenu brut ajusté (AGI). Si vous avez des titres appréciés – détenus depuis plus de 12 mois – vous pouvez transférer électroniquement des actions vers un fonds conseillé par les donateurs et demander une déduction de la juste valeur marchande pouvant aller jusqu’à 30 % du revenu brut ajusté. Mieux encore, vous ne serez pas soumis à l’impôt sur la plus-value sur la partie appréciée de l’apport. Une fois que le sponsor DAF (l’organisation auprès de laquelle vous avez votre compte) a liquidé les actions, les bénéfices sont crédités sur votre fonds, vous permettant ainsi d’accorder des subventions à plusieurs associations caritatives. Au Fonds communal juif, vous pouvez choisir parmi un sélection rigoureuse d’investissementset les revenus non imposables seront rééquilibrés sur votre compte du Fonds communal juif.
Planifiez à l’avance et réagissez rapidement en cas de crise.
Mettre de l’argent de côté lorsque vous disposez de revenus supplémentaires tels qu’un bonus, des titres appréciés ou un héritage vous permet d’être plus efficace sur le plan fiscal et plus intentionnel dans vos dons. Ainsi, lorsqu’une crise survient, comme la terrible attaque du 7 octobre contre Israël ou une catastrophe naturelle dévastatrice, vous serez prêt à aider en faisant un don en un seul clic. Les subventions du Fonds communal juif sont envoyées dans un délai de deux à trois jours.
Utiliser un fonds conseillé par le donateur pour regrouper les contributions sur plusieurs années de dons.
Vous pouvez apporter une contribution à un fonds conseillé par les donateurs en « regroupant » ce que vous auriez contribué à des œuvres caritatives au cours des deux à trois prochaines années, ce qui vous permettra d’atteindre le seuil permettant de détailler votre déclaration de revenus et d’avoir droit à une déduction fiscale maximale. De nombreux DAF n’imposent pas d’exigence de distribution annuelle minimale, vous pouvez donc fixer le calendrier d’octroi des subventions.
Résilier une fondation privée via un DAF.
Si vous possédez déjà une fondation privée, vous pouvez transférer vos actifs vers une DAF pour éliminer les dépenses et la charge administrative. Contrairement à la fondation privéevotre confidentialité est protégée car les DAF rendent compte de manière globale plutôt que de divulguer des informations sur les détenteurs de fonds individuels.
Engagez la prochaine génération avec une communauté de philanthropes juifs.
Au Fonds communal juif, les parents ou autres membres de la famille peuvent ouvrir des fonds pour leurs enfants adultes âgés de 18 à 30 ans avec une contribution de seulement 1 800 $. Il s’agit d’un moyen efficace d’aider la prochaine génération à entamer son propre parcours philanthropique au sein d’un réseau de donateurs juifs.
Pourquoi choisir le Fonds Communal Juif ?
JCF est le fonds conseillé par les donateurs affilié aux Juifs le plus grand et le plus expérimenté du pays, avec plus de 2,8 milliards de dollars d’actifs caritatifs pour 4 700 fonds. Chaque année, le conseil d’administration de la JCF fait un don de 2 millions de dollars provenant de ses revenus à la campagne annuelle de l’UJA-Fédération de New York. La dotation du JCF, le Special Gifts Fund, accorde des subventions annuelles au nom des détenteurs de fonds pour soutenir les organisations qui promeuvent le bien-être et la sécurité de la communauté juive dans le pays et à l’étranger. Après le déclenchement de la guerre en Israël, les administrateurs de la JCF ont alloué 500 000 dollars du Fonds de dons spéciaux au Fonds d’urgence israélien de l’UJA-Fédération de New York.
De plus, la dotation du JCF a soutenu des garde-manger casher, des JCC, des camps d’été juifs et des services pour les personnes âgées et les survivants de l’Holocauste. Contrairement aux DAF commerciaux, JCF propose des investissements dans des valeurs juives tels que les obligations israéliennes et un fonds négocié en bourse (ETF) israélien. Le programme de subventions récupérables de JCF s’associe aux principales sociétés de prêt juives – la Hebrew Free Loan Society aux États-Unis et Ogen en Israël. En utilisant simplement JCF pour vous aider à rationaliser vos dons, vous ferez partie d’un fier réseau de philanthropes juifs soutenant les importantes organisations communautaires de la communauté juive.
*Il ne s’agit pas de conseils comptables, alors consultez votre comptable au sujet de votre situation personnelle.
Ellen Smith-Israelson est directrice marketing et vice-présidente des services philanthropiques du Fonds communal juif. Sa carrière en philanthropie s’étend sur 36 années de travail dans les arts, l’enseignement supérieur et des organisations juives. Pour vous aider à décider si un fonds conseillé par le donateur vous convient, visitez JCFNY.org ou contactez l’équipe JCF pour demander plus d’informations ou planifier un appel.